参照で集計する会計管理シート（設計）

帳票を「全部更新で作り直す」形から、「資料シートを直せばその場で数字が変わる」形へ作り替えます。2026-09-24 の案です。承認後に作ります。

1. 試作で確かめた事実

試験用ブックの複製（試作_仕訳帳を式で組み立てる_20260924）で測りました。

2. 全体の流れ

いまの仕訳帳は「写し」で、帳票はその写しを読んでいました。写し直す（全部更新）まで数字が変わらなかったのはこのためです。新しい形では、帳票は写しを読まず、資料シートから直接つながる式を読みます。

3. いつ何が動くか

全部更新は「帳票の形（行の並び・色・折りたたみ）を作り直す」だけになり、普段は押しません。変わった所だけ作り直すので、目標は10秒以内です。

4. 仕訳帳（見る用）から直す

• 見る用の各行は、元の資料シートの名前と通し番号を持ちます。行番号では結びません：元のシートを並べ替えると行番号が変わり、別の行を指してしまうため。通し番号は行と一緒に動くので、並べ替えても同じ取引を指します。
• 「取引を編集」のリンクも、開く時点の通し番号から行を探して作ります（いまは集計した時点の行番号なので、元のシートを並べ替えると別の行が開きます）。
• 見る用で値を直すと、直した範囲の行ごとに元の行を通し番号で探して、同じ見出しの列へ書き戻します。見る用を並べ替えた後でも、範囲の貼り付け・オートフィルでも行ごとに戻せる設計です。
• 通し番号が重複すると（行をコピーして貼ったとき等）書き戻し先が決まらないため、貼った側の番号を振り直し、重複は赤く出します（いまは重複を見張っていません）。
• 書き戻せない物は、見る用のセルを元の値に戻して、理由を知らせます：ロック中の科目の側（下の5）／元の列が式のセル／元の行が消えている。

5. 残高確認とロック

「この日のこの科目の残高がこれならOK」と、「OKにした所を動かさない」を1つの表にまとめます。新しいタブ「残高確認」です。

• 確認した残高・メモ：清水さんが入れる（通帳などを見て）。
• 帳簿の残高・差額：式で、その日時点の残高をいつも出す。差額が0でなければ赤。
• ロック：入れると、その日までの取引で、その科目の側（科目・補助・金額・日付）を変えられなくなる。相手の側は変えられる。例：外注費／普通預金 20,000円 なら、借方の外注費は変えられ、貸方の普通預金は変えられない。日付より後の取引は普通に入れられる。
• 2重の守り：①入力した瞬間に、ロックに当たる変更を元に戻して知らせる　②それでもすり抜けた変更（行の削除など）は、差額が0でなくなって赤になるので必ず見える。

ロックをすり抜ける操作（洗い出し）

守り方の結論：入力の瞬間に戻すだけでは、削除・貼り付け・別ブック・版の履歴をすり抜けます。そこで、ロックした時点の指紋（その科目のその日までの行の件数・金額の合計・日付の重み付きの合計）を控え、式でいつも今の指紋と比べます。どの経路で変わっても「ロック後に変更あり」と赤く出ます。残高が同じまま中身が入れ替わった場合も、件数と日付の重みで拾えます。

6. シートマスタ：資料の受領

• 最終格納日の列を足す：元資料フォルダ（未処理・処理済）に入っている一番新しいファイルの日付を自動で入れる。催促が要るかは、この日付で見る。
• 受領状況（未受領／受領・未確認／受領・確認済／受領・資料不足あり）と備考は、月ごとに持つ形を決めてから足す（今回は入れない）。

7. 「更新が必要です」の知らせ

ボタンを押さなくても、式で比べてその場で出します。出る場所はそのタブの上の行です。

8. 壊れ方・事故の洗い出し

9. まだ確かめていないこと

10. 作る順番

1. 仕訳データ（隠し）を式にし、帳票が読む先をそこへ切り替える（全部更新なしで数字が変わる所まで）
2. 月×科目の合計表を置き、帳票・推移表の式をそこから読む形にする（速さを測る）
3. 全部更新を「変わった所の形だけ作り直す」にする（10秒以内を目標）
4. 仕訳帳（見る用）と「最新にする」ボタン、古くなった知らせ
5. 見る用からの書き戻し（先に、範囲の貼り付け・オートフィル・並べ替え後の書き戻しを試作で確かめる）
6. 残高確認とロック
7. シートマスタの最終格納日

1が済んだ時点で「直せばすぐ帳票に出る」は使えるようになります。各段は試験用ブックで通してから本体・型に入れます。